Východisková situácia
Česká materská spoločnosť nás požiadala o prevzatie účtovníctva svojej slovenskej dcéry od externej účtovníčky. Pred prevzatím evidencie sme prešli účtovnú databázu a zistili, že predchádzajúci rok nebol dátovo uzavretý, účtovné závierky za skoršie roky sa neobjavili v registri, oprávky k firemnému automobilu boli účtované na účet iného majetku a na bankových účtoch, pohľadávkach a záväzkoch boli nevysvetlené rozdiely spolu s nezaúčtovaným časovým rozlíšením a rezervami.
Naše riešenie
Namiesto toho, aby sme pokračovali v účtovaní na nespoľahlivom základe, sme pre českého poradcu materskej spoločnosti pripravili písomný súpis všetkých nezrovnalostí spolu s navrhnutým postupom nápravy: dátovo uzavrieť predchádzajúci rok v zákonnej lehote, získať podané daňové priznanie a závierku na potvrdenie správnych počiatočných stavov a opraviť evidenciu majetku, rozdiely v súvahe a časové rozlíšenie ešte pred prvým priznaním k DPH v novom roku. Priznanie k DPH a kontrolný výkaz za bežný mesiac sme spracovali až po potvrdení, že podkladové dáta sú finálne.
Výsledok
Dcérska spoločnosť vstúpila do nového účtovného obdobia s odsúhlasenými počiatočnými stavmi, čistou evidenciou majetku a podanými závierkami. Materská spoločnosť získala jeden slovenský kontakt pre účtovníctvo, DPH aj mzdy a český poradca skupiny dostal podklady pre konsolidáciu bez duplicitnej práce. Klient neskôr prijal aj naše odporúčanie nahradiť stravné lístky finančným príspevkom na stravovanie, čím odpadla administratíva aj provízie bez zmeny daňového nákladu.
