Východisková situácia
Pri revízii historického účtovníctva sme za staršie zdaňovacie obdobie identifikovali chýbajúce vystavené faktúry. Problém bol vážnejší než opomenuté podanie: chýbajúce odberateľské doklady dokážu súčasne skresliť tržby, daňovú povinnosť na DPH, pohľadávky aj nadväznosť účtovných záznamov. V majiteľom riadenej firme sa navyše takýto starý problém rieši tým ťažšie, čím viac sa mení personál a vytráca sa pôvodný obchodný kontext.
Naše riešenie
Chýbajúce doklady sme dohľadali, zrekonštruovali príslušný číselný rad faktúr a posúdili, ako opomenuté transakcie ovplyvnili účtovníctvo aj vykázanie DPH. Dotknuté obdobie sme následne opravili cez príslušné záznamy a dodatočné priznanie. Namiesto toho, aby sme vec riešili ako izolovanú daňovú úpravu, sme daňovú opravu odsúhlasili späť na účtovníctvo tak, aby účtovné výkazy a pozícia na DPH hovorili to isté. Vznikla tak jasnejšia historická stopa a znížilo sa riziko, že sa tá istá medzera objaví pri ďalších odsúhlaseniach.
Výsledok
Podnik obnovil celistvosť svojej historickej evidencie tržieb a opravil súvisiace vykázanie DPH. Vedenie získalo čistejší vstup do ďalších období a spoľahlivejší základ pre účtovné výkazníctvo, daňové povinnosti aj prípadnú due diligence či kontrolu.
