Východisková situácia
Zlúčenie spoločností je riadené právne, bezpečne ho však nemožno vykonať bez toho, aby sa účtovná a daňová časť pohybovala v rovnakom harmonograme. Transakcia si vyžadovala finančné informácie pre proces zlúčenia, koordináciu okolo priebežnej účtovnej závierky a posúdenie daňových dôsledkov vrátane pozície k dani pri odchode. Praktickým rizikom bolo, že chýbajúci účtovný podklad alebo nedoriešená daňová otázka zdržia právnu transakciu alebo vytvoria neistotu po dni zlúčenia.
Naše riešenie
Účtovnú a daňovú vetvu sme koordinovali s transakčnou dokumentáciou. Ošetrili sme požiadavku na priebežné finančné informácie, pripravili či podporili potrebné účtovné výstupy a zosúladili ich s harmonogramom zlúčenia. Daňová časť zahŕňala analýzu a písomnú oporu pre príslušné zaobchádzanie s daňou pri odchode, pričom účtovné zostatky a dokumentácia boli usporiadané tak, aby sa dali preniesť do transakčného procesu. Sústredili sme sa na to, aby účtovné a daňové výstupy boli použiteľné pre ostatných poradcov, nie na samostatné technické memorandá odtrhnuté od harmonogramu.
Výsledok
Skupina získala účtovnú a daňovú dokumentáciu potrebnú na to, aby zlúčenie postupovalo s menším počtom nedoriešených závislostí. Prínosom bola istota realizácie: právna, účtovná a daňová vetva boli zosúladené pred dokončením, čím sa znížilo riziko problémov na poslednú chvíľu s podaniami, ocenením alebo prevodom zostatkov.
