Dienstleistungen
Steuerprüfung
Das steuerliche Umfeld in der Slowakei verändert sich im Jahr 2026 schneller als je zuvor. Die größte Bedrohung für ein Unternehmen ist nicht die Steuer selbst, sondern unerwartete Sanktionen, die aus einer falschen Auslegung der Gesetze resultieren. Die Steuerprüfung von Lukáčik & Partners ist Ihre proaktive Verteidigung.
Im Gegensatz zur gesetzlichen Abschlussprüfung, die den Jahresabschluss als Ganzes überprüft, konzentriert sich unsere Steuerprüfung auf die detaillierte Kontrolle der Steuerpflichten. Unser Ziel ist es, potenzielle Fehler zu finden, bevor sie von der Steuerkontrolle (daňová kontrola) entdeckt werden, und gleichzeitig Spielraum für eine legale Optimierung zu identifizieren.
Für wen ist die Steuerprüfung geeignet?
Obwohl das Gesetz die Rechtsträger definiert, die zur gesetzlichen Abschlussprüfung verpflichtet sind (basierend auf Umsatz oder Vermögen), empfehlen wir eine freiwillige Steuerprüfung jedem Unternehmen, das seine Risiken minimieren möchte.
– Gesellschaften mit beschränkter Haftung (s.r.o.) und Aktiengesellschaften (a.s.): Beim Wachstum des Unternehmens oder bei Änderungen der Eigentümerstrukturen.
– Rechtsträger vor einer geplanten Akquisition (Due Diligence): Wenn Sie ein Unternehmen kaufen oder verkaufen, deckt die Prüfung „Leichen im Keller“ auf.
– Umsatzsteuerpflichtige (DPH) mit komplizierten Transaktionen: Insbesondere im internationalen Handel und bei Kettengeschäften.
– Unternehmen mit Investitionsanreizen oder Super-Abzug für F&E: Hier ist das Risiko einer Anfechtung der Kosten durch den Staat besonders hoch.
Was umfasst unser Steuerprüfungsprozess?
Bei Lukáčik & Partners verbinden wir 17 Jahre Praxiserfahrung aus dem internationalen Umfeld (Deloitte) mit modernen KI-Werkzeugen für die Tiefenanalyse von Rechnungen.
Unser Prüfungsschema:
– Prüfung der Körperschaftsteuer (CIT): Überprüfung der steuerlichen Abzugsfähigkeit von Kosten, Wertberichtigungen und Rückstellungen.
– Umsatzsteuerprüfung (DPH): Analyse des Vorsteuerabzugsanspruchs, Kontrolle der Kontrollmeldungen und der Korrektheit des Lieferorts.
– Lokale Steuern und Vermögensteuern: Kontrolle der Grundsteuer- und Kraftfahrzeugsteuererklärungen.
– Überprüfung der Lohnagenda: Steuer aus unselbstständiger Tätigkeit und Korrektheit der Abgabenlast.
Warum Lukáčik & Partners wählen?
Wir sind mehr als nur eine Buchhaltungskanzlei. Wir sind lizenzierte Steuerberater und Prüfer, was uns ermöglicht, Dienstleistungen mit dem höchsten rechtlichen Schutz für den Kunden anzubieten.
– Lizenz und Siegel der SKDP: Unsere Schlussfolgerungen sind durch die Lizenz der Slowakischen Kammer der Steuerberater (SKDP) untermauert.
– Haftpflichtversicherung: Unsere Arbeit ist durch eine hohe Versicherungsleistung abgesichert.
– Erfahrung aus den Big Four: Wir bringen die Methodik großer multinationaler Unternehmen in das Umfeld slowakischer kleiner und mittlerer Unternehmen ein.
– Digitale Transparenz: Wir nutzen Cloud-Lösungen, dank derer die Prüfung schnell, papierlos und mit minimaler Belastung Ihres Personals abläuft.
Häufig gestellte Fragen zur Steuerprüfung
Was ist der Unterschied zwischen der gesetzlichen Abschlussprüfung und der Steuerprüfung?
Die gesetzliche Abschlussprüfung überprüft, ob der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Unternehmenslage vermittelt. Die Steuerprüfung geht tiefer in die Details der einzelnen Steuern und sucht nach konkreten Risiken und Einsparungen im Sinne des Einkommensteuer- und Umsatzsteuergesetzes.
Wann ist der beste Zeitpunkt für die Durchführung einer Steuerprüfung?
Idealerweise vor der Abgabe der Steuererklärung (Januar – März), damit wir eventuelle Unstimmigkeiten rechtzeitig korrigieren können. Die Prüfung lohnt sich jedoch auch laufend während des Jahres (laufende Prüfung), wobei wir die Ausrichtung des Unternehmens in Echtzeit korrigieren können.
Was kostet eine Steuerprüfung?
Der Preis ist individuell und hängt von der Größe des Unternehmens und der Anzahl der Buchhaltungspositionen ab. Im Vergleich zu einer möglichen Geldstrafe (die im Jahr 2026 bei schwerwiegenden Verstößen mehrere tausend Euro erreichen kann) ist die Investition in eine Prüfung jedoch vernachlässigbar.
Kann uns die Prüfung auf eine Steuerkontrolle vorbereiten?
Eindeutig ja. Das Ergebnis der Prüfung ist ein Bericht, der Risiken benennt und Lösungen vorschlägt. Sollte tatsächlich eine Kontrolle stattfinden, sind Sie vorbereitet, haben Argumente und eine saubere Buchhaltung.
in englischer Sprache
aus einer internationalen Beratungsgesellschaft
und Diskretion
und entgegenkommender Ansatz
